Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2018

Аффилированные лица: Полный анализ понятия

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2018

Аффилированные лица – это физические или юридические лица, которые имеют право влиять на деятельность компаний, учреждений, финансовых институтов или индивидуальных предпринимателей.

Другими словами, это список лиц, которые взаимосвязаны между собой. Такое влияние между ними обусловлено рыночными и правовыми отношениями.

этой статьи:

Понятие «аффилированные лица» широко применимое в национальном законодательстве, происходит от английского «affiliate» – присоединяться, связываться.

Понятие «аффилированные лица» широко используется в законодательстве европейский и американских стран, в России такой термин имеет некоторые особенности и отличия.

Впервые терминология была введена при определении регулировании деятельности инвестиционных фондов во время приватизации в 1992 году, на сегодня данная нормативная база уже недействительна.

Законодательная база, определяющая понятие аффилированных лиц:

Права и операции аффилированных лиц более детально раскрыты в положениях о деятельности акционерных обществ (АО) в Законе №208. В нем указаны:

  • кто признается аффилированным лицом;
  • обязанности;
  • особый порядок осуществления сделок с аффилированными лицами;
  • раскрытие информации;
  • уровень ответственности.

Важно: в ведении отчетности и бухгалтерском учете понятие «Аффилированные лица» также используется. Согласно Приказу Министерства финансов, если между сторонами ведутся взаиморасчеты или аффилированные лица могут существенно влиять на деятельность компании, показатели их деятельности включаются в бухгалтерскую отчетность.

back to menu ↑

В данный список для юридических компаний входят:

  1. члены Совета директоров, Наблюдательного совета, Ревизионной комиссии или другого управленческого органа;
  2. сотрудник, который входит в ту группу, что и сама компания;
  3. сторона, которая владеет более чем 20% акций предприятия или уставного капитала;
  4. сторона, которая имеет право на распоряжение больше чем 20% общих , которые приходятся на голосующие акции или другие ценные бумаги в ООО;
  5. если определенная компания является членом промышленно-финансовой группы, то аффилированными считаются его управители (Совет директоров, Наблюдательный совет и др.).

Для индивидуальных предпринимателей (фз) это:

  • человек, который входит в ту группу, что и ИН;
  • акционерное общество, в котором данный предприниматель имеет больше 20% акций или 20% общих , которые приходятся на голосующие акции или другие ценные бумаги.

back to menu ↑

Данное понятие часто используется в законодательстве.

Важно: для индивидуального предпринимателя в список группы лиц входят жена (муж), дети, родители, братья и сестры.

С юридическими компаниями (в ООО, АО, ОАО, ЗАО, банки) в одну группу лиц могут входить:

  • распоряжения больше чем 50% общих , которые приходятся на ценные бумаги или долю в капитале;
  • человек, осуществляющий управление компанией самостоятельно;
  • право назначать предприятию, акционерному обществу (АО) обязательства и указания, которые обязательны для выполнения и указываются в договоре;
  • одни и те же люди из наблюдательного совета и управления;
  • человек, который был выдвинут на должность руководителя (к примеру, генеральный директор ООО, работающий по трудовому договору);
  • человек, по предложению которого было избрано больше 50% состава наблюдательной комиссии или исполнительных органов.

back to menu ↑

Процесс информирования и предоставления сведений о финансовой деятельности аффилированных лиц должны выполнять акционерные общества (АО).

Данное требование является обязательным согласно действующих условий законодательства (п. 4 статьи 93 Закона «О деятельности акционерных обществ»). Они должны подать все данные контролирующим государственным органам и своим акционерам.

Такое требование очень важно, так как предприниматели между собой, особенно монополисты, могут устраивать заговоры по поводу ценообразования, бороться с конкурентами нечестными нерыночными способами и захватывать целые сегменты потребительского рынка.

Несколько десятилетий назад таким заговорам удавалось даже парализовать конкретные рыночные ниши определенных стран.

Для того чтобы остановить монопольные позиции и последствия, связанные с такой деятельностью, в РФ список аффилированных лиц тщательно изучает антимонопольная служба.

back to menu ↑

Список аффилированных лиц акционерных обществ (ОАО, ЗАО, банки) составляется в соответствии с Положением Центробанка Российской Федерации 30.12.2014 № 454-П.

При этом должны соблюдаться следующие требования:

  1. каждое акционерное общество (АО), которое осуществляет операции с облигациями или ценными бумагами (к примеру, привилегированные акции Сбербанка или Сургутнефтегаза), обязано обнародовать список аффилированных лиц на странице в интернете с возможностью широкого доступа, т.е. каждый желающий может ознакомиться с интересующими сведениями о финансовой деятельности структурной единицы;
  2. данная информация должна обнародоваться в конце каждого квартала;
  3. сведения указываются в форме сообщения «О раскрытии информации акционерным обществом»;
  4. не позже 1 дня с момента публикации на сайте такого списка, необходимо указать в ленте новостей уведомление об этом.

Важно: за предоставление ложной, неполной информации или несвоевременную публикацию списка аффилированных лиц, существуют административная ответственность (согласно кодексу РФ об административных правонарушениях). Такие действия регулируются федеральными органами исполнительной власти.

Штраф за предоставление ложной, неполной информации или несвоевременную публикацию списка зависит от рода деятельности компании, заключенных договоров и достигает до 700000-1000000 руб.

back to menu ↑

Список аффилированных лиц подается в специально установленной форме и должен содержать:

  1. ФИО индивидуального предпринимателя (фз) или наименование компании (полное и сокращенное), акционерного общества (АО), почтовый адрес и местонахождение;
  2. номер из ЕГРИП или ЕГРЮЛ, который можно получить по выписке;
  3. уникальный код эмитента;
  4. основание, согласно которому данный контрагент считается аффилированным лицом;
  5. дата наступления такого основания;
  6. адрес страницы в интернете, на котором содержаться опубликованы данные;
  7. дата публикации.

Образец заполнения:

back to menu ↑

Источник: https://yurface.ru/registraciya/affilirovannye-lica/

Перечень аффилированных организаций

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2018

Однажды у каждого сотрудника сбытового подразделения появляется необходимость декларировать аффилированные лица компании.

При проведении неконкурентных и конкурентных закупок коммерческие организации вправе запросить информацию о контрагенте, в том числе перечень бенефициаров и аффилированных лиц (юридических, физических).

Последние могут влиять на деятельность предприятия, поэтому желательно получить список до заключения сделки.

Например, у организации «А» есть 2 участника (физических лица), доля каждого 50%. Один из них продал свою долю. А новый участник не согласен с некоторыми положениями и начинает рассматривать вариант замены директора.

При создании нового юридического лица не все владельцы бизнеса хотят показывать свою связь с новой компанией. Но в соответствии с законом об ООО, каждое предприятие с момента образования ведет и хранит данный список.

Что это за документ?

Список аффилированных лиц – перечень компаний и физических лиц, способных оказывать влияние на коммерческую деятельность организации. Представители нефтегазовой, атомной отрасли на своих сайтах регулярно публикуют эти документы.

Конечно, перечень акционерного общества больше и интереснее, чем у общества с ограниченной ответственностью. И перемены, происходящие в крупных предприятиях, касаются тысячи людей.

Решения о реорганизации, продаже, ликвидации участников ФПГ всегда привлекают внимание, обсуждаются в СМИ.

Но большинство регистрируемых юридических лиц – представители СМП (субъекты малого предпринимательства), не связанные с представителями крупного бизнеса. Поэтому владельцы небольших фирм задаются вопросом относительно целесообразности ведения такого списка.

Обязательно ведется и предоставляется в ЦБ РФ список от ООО:

  • участвующих в обороте ценных бумаг;
  • являющихся активными участниками биржевой торговли, занимающими доминирующее положение.

Все остальные фирмы ведут и хранят документ без обязательной публикации информации в открытых источниках. Когда происходят изменения, аффилированные лица отправляют письменное уведомление. В перечень вносятся новые данные.

Некоторые организации не ведут списки. Соответственно, нарушают статью, предусматривающую их хранение. Компания может быть привлечена к ответственности (штраф до 300 тысяч рублей на юридическое лицо).

Кого к ним можно отнести?

Согласно законодательству, к аффилированным лицам относятся физические и юридические лица, связанные правовыми и имущественными отношениями и способные оказывать влияние на деятельность организации. К ним относятся:

  • члены совета директоров;
  • члены исполнительного органа;
  • лица, которые относятся к одной и той же группе лиц;
  • владельцы более 20% (акций);
  • руководство ФПГ (если организация входит в ФПГ).

Если говорить о физических лицах, то аффилированными можно назвать:

  • лиц, принадлежащих к одной и той же компании;
  • компании, в которых физ. лицо владеет не менее 20% акций (доли, складочного капитала).

Подробную информацию об этом понятии вы можете почерпнуть из следующего видео:

Кто и как предоставляет списки?

Акционерные общества публикуют перечень в интернете ежеквартально, в течение 2 дней после окончания квартала. Также Положением предусмотрена доступность информации в открытых источниках в течение 3 лет.

Обязательная публикация позволяет контролировать соблюдение закона о конкуренции. Например, компания РЖД с большим количеством связанных лиц.

На основании 223-ФЗ закупки у СМП должны составлять не менее 18% от совокупного объема.

Если РЖД отдает большую часть закупок аффилированным компаниям, то это можно рассматривать как ограничение конкуренции.

Общества с ограниченной ответственностью раскрывать информацию не обязаны. Достаточно ведения списка внутри фирмы.

Исключением являются вышеупомянутые организации, занимающиеся выпуском ценных бумаг и участвующие в биржевой торговле. Эти компании подают данные в ЦБ РФ, а также на биржевую площадку.

Для чего организации просят список от ООО?

Все чаще СМП сталкиваются с необходимостью предоставлять данный перечень при заключении договоров. Проведение проверки может показать:

  • проводимые процедуры банкротства, реорганизации у связанных лиц;
  • наличие судебных исков в отношении руководителей;
  • наличие исполнительных листов;
  • присутствие в РНП, РДЛ;
  • прочие ситуации, которые могут серьезно повлиять на исполнение обязательств по договору.

Поскольку в списке перечисляются все связанные организации и физические лица, то это значительно упрощает работу службе безопасности.

Заполнение документа

Внутри организации список заполняется согласно форме, утвержденной ФАС в 2012 году. При запросе со стороны других коммерческих структур компания вправе предоставить его в свободной форме, сохраняя основные пункты:

  • наименование, ФИО;
  • местонахождение;
  • основание аффилированности.

Один документ может отличаться от другого, если в Обществе происходят изменения (участники, юридический адрес, владелец). При декларировании у ООО нужно перечислить учредителей, указать, кто является директором, а также перечислить связанных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Пример заполнения для ООО

ООО «ВЕКТОР», ИНН 1223343456, ОГРН 1234567890, Дата 01.01.2016

№Наименование или ФИОАдрес регистрацииОснование
1Вектор-2индекс, страна, город, улица, домЛицо, которое принадлежит к той же группе лиц, что и общество
2Мухин Феофан Сергеевичадрес с согласия физ. лицаЛицо, выполняющее роль единоличного исполнительного органа, директор (генеральный директор)
3Мишин Селиван Сергеевичадрес с согласия физ. лицаЛицо, которое принадлежит к той же группе лиц, что и общество

Предоставленная форма – самая простая и распространенная. В отличие от перечня, предоставляемого АО, здесь нет данных о доли участия в уставном капитале и количестве акций, находящихся во владении.

Некоммерческие организации

Некоммерческие компании не преследуют цели извлечения прибыли из своей деятельности.

Такими предприятиями являются профессиональные ассоциации и союзы, СРО, НП, благотворительные фонды, ТСЖ, ЖСК, религиозные общины, общества защиты животных и т. д.

Перечисленные субъекты живут за счет взносов, пожертвований и поступлений от участников. Крупные структуры нередко создают некоммерческие фирмы для реализации общественных и корпоративных программ.

Например, «Газпром стимул» — НКО, целью которой является проведение мотивационных программ для персонала Газпрома.  При подаче списка аффилированных лиц АО обязательно указывает такие организации.

Источник: http://ZnayDelo.ru/biznes/registraciya/affilirovannye-lica.html

Образец письма об аффилированности организаций. Бланк 2019 года

Письмо об аффилированности организаций представляет собой документ, которым юридические лица подтверждают или опровергают зависимость от другого участника хозяйственных отношений.

Сделки между предприятиями, которые могут оказывать давление друг на друга или навязывать свои условия, противоречат основам рыночной экономики и пресекаются со стороны государственных органов. Контроль за хозяйствующими субъектами осуществляется разными способами.

Одним из методов является предоставление сведений юрлицами в добровольном порядке – в форме письма.

ФАЙЛЫОткрыть эти файлы онлайн2 файла
Скачать пустой бланк письма об аффилированности организаций .docСкачать образец письма об аффилированности организаций .doc

Правовое регулирование

Законодательство РФ подробно регламентирует взаимозависимость субъектов предпринимательской деятельности. Аффилированность юридических лиц возникает тогда, когда одно предприятие прямо или косвенно может влиять на решения другой организации.

Аффилированность предполагает следующие варианты зависимости:

  • если от имени одной компании в пользу другой компании могут принимать решение близкие родственники (например, при выборе поставщика или исполнителя по договору);
  • если контрагент давал потенциальному клиенту консультацию, проводил экспертизу или выступал как специалист по вопросам заключения договора или участия в торгах;
  • если руководитель контрагента осуществляет или когда-либо осуществлял управление компанией клиента (выступает в качестве члена совета директоров или единоличного руководителя, имеет 20% акций акционерного общества);
  • если имеет место деятельность финансово-промышленных групп или холдинговых объединений.

Контроль за аффилированными лицами осуществляют:

  • налоговая служба;
  • Федеральная антимонопольная служба;
  • банки и иные кредитные организации.

Налоговая инспекция обеспечивает прозрачность поступающих в бюджет сборов и платежей.

Аффилированные лица могут искусственно занижать цены по сделкам, что приведет к сокрытию от государства реальных денежных оборотов между компаниями.

В результате таких махинаций суммы налогов искусственно занижаются и в бюджет не доходят причитающиеся государству суммы.

Возможности аффилированных организаций

Федеральная антимонопольная служба должна контролировать состояние цен на рынке. Она следит за деятельностью монополистов, которые могут договариваться между собой и завышать цены на первостепенные товары и услуги.

Источник: https://rubizinvest.com/perechen-affilirovannyh-organizatsiy/

Раскрытие информации для регулятивных целей

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2018

2019 год 2018 год 2017 год 2016 год 2014 год 2013 год 2012 год 2011-2009 годы

АО «КПМГ» утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести проверку АО «Банк Финсервис» по итогам 2019 года в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (включая заверение форм публикуемой отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России).

АО «КМПГ» является членом Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), основной регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций 11603053203, дата внесения записи в реестр 27.10.2016.

АО «КПМГ» утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку АО «Банк Финсервис» по итогам 2018 года в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (включая заверение форм публикуемой отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России).

АО «КМПГ» является членом Саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), основной регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций 11603053203, дата внесения записи в реестр 27.10.2016.

АО «КПМГ» утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку АО «Банк Финсервис» по итогам 2017 года в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (включая заверение форм публикуемой отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России).

АО «КПМГ» утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку АО «Банк Финсервис» по итогам 2016 года в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (включая заверение форм публикуемой отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России).

ООО «Внешаудит консалтинг» – утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку ОАО «Банк Финсервис» по итогам 2014 года в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (включая заверение форм публикуемой отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России)  Адрес местонахождения: 119034, г. Москва, улица Пречистенка, д. 10

KPMG – утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку ОАО «Банк Финсервис» по итогам 2014 года

в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Адрес местонахождения: 123317, г. Москва, Пресненская набережная 10

ООО «Внешаудит консалтинг» – утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку ОАО «Банк Финсервис» по итогам 2013 года в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (включая заверение форм публикуемой отчетности Банка в соответствии с требованиями Банка России)  Адрес местонахождения: 119034, г. Москва, улица Пречистенка, д. 10

KPMG – утверждено в качестве аудитора, уполномоченного провести аудиторскую проверку ОАО «Банк Финсервис» по итогам 2013 года

в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Адрес местонахождения: 123317, г. Москва, Пресненская набережная 10

ЗАО «БДО» Является членом Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России» (НП АПР) и включен в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов НП АПР 28 декабря 2009г. за № 10201018307

Адрес местонахождения: 117545, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 125, строение 1, секция 11

2011 год

ЗАО «БДО»

Является членом Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России» (НП АПР) и включен в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов НП АПР 28 декабря 2009г. за № 10201018307

Адрес местонахождения: 117545, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 125, строение 1, секция 11

2010 год

ЗАО «БДО»

Является членом Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России» (НП АПР) и включен в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов НП АПР 28 декабря 2009г. за № 10201018307

Адрес местонахождения: 117545, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 125, строение 1, секция 11

2009 год

Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма «ИНФОРМАУДИТСЕРВИС»

Адрес местонахождения: 125363, г. Москва, ул. Сходненская, д. 48, к. 16

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии аудиторской организации, орган ее выдавший: лицензия № E004709, дата выдачи 01.08.2013 г., срок окончания действия лицензии 01.08.2013 г. Выдавший орган: Министерство финансов РФ.

Источник: https://www.finsb.ru/about/affiliates/

Аффилированные лица общества (ООО, АО) – понятие, виды, признаки

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2018

Такое определение как «аффилированный» пришло в Россию с Запада. Дословный перевод означает «соединять» или «связывать».

Любой человек, который далек от делового мира, будет введен в заблуждение при виде списка из сотен и тысяч аффилированных лиц.

Аффилированные лица – это лица, которые выполняют важную роль в современной деловой сфере, поэтому с ними стоит ознакомиться ближе и понять, как они различаются, чем регулируются и какие обязанности на них накладываются.

Аффилированные лица и аффилированные компании

Аффилированные лица – это организации и люди, которые имеют возможность оказания влияния на компании или индивидуальных предпринимателей.

Если в отечественном праве политика в отношении аффилированных лиц не такая строгая, то на Западе к этому вопросу подходят намного внимательнее.

В России такими лицами являются физические лица, дочерние компании и организации, которые являются управляющими.

Аффилирование – это оказание влияния на работу фирмы, между сторонами должны быть организационные и имущественные отношения. Аффилиация позволяет войти организации в структуру другой компании без каких-либо изменений в руководстве.

Виды и признаки

На Западе аффилиация включает в себя меньшее количество прав и возможностей. В отечественной среде проявляется дополнительные зависимые отношения, если:

  • вышестоящее лицо имеет право на остановку решений нижестоящих лиц;
  • имеется доля в уставном капитале;
  • лицо обладает правом голоса, которое используется на каждом собрании;
  • между членами правления имеется родственность.

Аффилированными лицами не считаются сотрудники, которые могут повлиять на производственный процесс компании путем забастовок, изменением требований и так далее. А родственник владельца компании, которому доверено управление дочерней фирмой, считается аффилированным лицом.

Что такое аффилированность юридического лица

Аффилированными лицами для юридического лица являются:

  • лица, которые владеют и распоряжаются более чем 20% акций или капитала компании;
  • определенные как часть группы лиц, в которую входит компания;
  • руководство группы лиц, в которую входят финансово-промышленные организации;
  • сотрудники органов управления, включая директоров.

Для индивидуальных предпринимателей список аффилированных лиц иной:

  • входящие в одну и ту же группу лиц, что и предприниматели;
  • фирмы, где ИП имеет более 20% акций или капитала компании.

Что такое группа аффилированных лиц

Любое юридическое лицо имеет свою группу аффилированных лиц, куда входят все близкие родственники (родители, супруг, братья, сестры, дети, внуки). Признаки наличия аффилированного лица в составе группы:

  • имеется пакет акций, состоящий более чем из половины доступных бумаг;
  • имеется свод полномочий главной компании, регулирующий принятие и отмену решений;
  • физическое лицо имеет прямое влияние на определение кандидатов в состав наблюдательного совета;
  • физическое лицо руководитель, организация управляется единоличным исполнительным органом;
  • наблюдательный совет и совет директоров – это одни и те же люди;
  • рекомендация или наставление стали причиной определения должности в фирме.

Членам группы лиц разрешено пересекаться и сотрудничать друг с другом. Частой ситуацией является вливание средств из головной компании в дочернюю, чтобы увеличить ее скорость роста. Открытие филиалов, распространение в регионах и многое другое. Все это – аффилированные сети.

Справка об отсутствии аффилированности

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2018

Шаблоны и образцы заполнения документов arrow шаблон письма об отсутствии либо наличии состояния аффилированности с членами нп сро.

Кроме того, бухгалтерский учет также использует понятие аффилированные лица — положения по бухгалтерскому учету информация об аффилированных лицах пбу 112000 (утверждено приказом минфина рф от года 5н).

Можно бесконечно петь дифирамбы самому себе, но окружающие все равно будут оценивать вас не по словам, а по делам.

Аффилированными лицами могут быть не только люди, но и компании. Общества разрабатывают ее самостоятельно либо корректирует образец, предложенный центральным банком для ао. Только один письмо об отсутствии аффилированности организаций образец было. Потому что в нормах закона она чересчур расплывчата, много таких составляющих частей.

Можно нескончаемо петь дифирамбы самому для себя, но окружающие все равно будут оценивать вас не по словам, а по делам. Письмо об отсутствии конфликта интересов эталон скачать письмо об.

Письмо об аффилированности

эталон письма об аффилированности-шаблон письма об отсутствии или наличии состояния аффилированности. Завальный (заместитель председателя комитета гд фс рф по энергетике) высказались против нового понятия аффилированности.

Только один письмо об отсутствии аффилированности организаций эталон было. Но, тем не наименее, нам кажется очень расплывчатой норма, которая только суду позволяет устанавливать реальную аффилированность. Антимонопольный орган составляет список лиц, входящих в одну группу, по форме, установленной приказом фас рф от 20.

Образец заполнения списка аффилированных лиц оао 2018

Если же вы разработаете свою форму перечня, то в нее имеет смысл включить строчки для отражения схожей инфы. Пысьмо реальным подтверждаем, что ооо вася пупкин не имеет дела к компании пепсико, не представляет ее интересы, не является ее филиалом.

муниципальная программка защиты инвесторов на 1998 — 1999 годы (утверждена постановлением правительства рф от 17. По закону аффилированные лица организации и люди, способные.На веб-сайте 22 ответа на вопрос нужен эталон справки об отсутствии аффилированных лиц вы отыщите 2 ответа.

Года 1186 о мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации.Приведем эталон наполнения перечня аффилированных лиц.

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2018

Если законодательство связывает определенные обязанности с наличием аффилированности, то она определяется в согласовании с законом (ст. Портал для физических и юридических лиц. Вот выборка тем с ответами на ваш вопрос нужен эталон справки об отсутствии аффилированных лиц необходимо предоставить справку об отсутствии зарегистрированных лиц в доме.

07 Июн 2017, 23:09

НК РФ. Взаимозависимость возникает, когда лица (юридические или физические) имеют возможность самостоятельно или через своих зависимых лиц влиять на:

  • условия заключаемых сделок;
  • результаты заключенных сделок или итоги осуществляемой деятельности.

Влияние может осуществляться через:

  • участие в уставном капитале;
  • заключенное между лицами соглашение;
  • иные возможности.

Взаимозависимыми следует считать:

  • юрлицо и юрлиц и физлиц с долей участия в его уставном капитале, превышающей 25%;
  • 2 юрлица, имеющих в каждом из них больше чем 25%-ную долю участия одного и того же лица;
  • юрлицо и юрлиц или физлиц, имеющих возможность назначать его единоличный исполнительный орган или не меньше 50% состава коллегиального органа (в т. ч.

Как доказать аффилированность юридических лиц

ВажноПо таким сделкам придется доказывать ценообразование, использовать методы ценообразования, предусмотренные налоговым законодательством.

  • В-четвертых, можно избежать судебных споров и штрафных санкций. Например, налоговики могут проверять соответствие цен по сделкам между взаимозависимыми лицами по актуальным рыночным ценам. Если в результате проверки обнаружится занижение цены, то налоги доначислят, как если бы цена сделки была рыночной, аналогичной ценам по сделкам между компаниями, которые взаимозависимыми не являются.

Пример В Определении Верховного Суда РФ от 22.07.2016 N 305-КГ16-4920 по делу N А40-63374/2015 суд рассмотрел дело о доначислении налогов по сделке между взаимозависимыми лицами, и пришел к мнению о нерыночном ценообразовании.

Как проверить контрагента на аффилированность?

Источник: https://obd2bluetooth.ru/spravka-ob-otsutstvii-affilirovannosti/

Аффилированность юр.лиц: что это такое простым языком

Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2018
Евгений Маляр # Бизнес-словарь

Аффилированная компания – это структура, подконтрольная более крупному или влиятельному юр. лицу.

  • Всегда ли аффилированность запрещена?
  • Аффилированные лица: кто это такие?
  • Законодательство РФ о защите конкуренции
  • Аффилированные компании и Налоговый кодекс РФ
  • Что такое аффилированный сайт?

Понятие аффилированности чаще всего ассоциируется с преступным сговором. Под видом независимых компаний в торгах и сделках участвуют субъекты хозяйствования, связанные между собой общими собственниками. Государство стремится искоренить подобные явления, но чтобы этого добиться, необходимо тщательно изучить их природу и разновидности.

Из этой статьи можно узнать, что означает понятие «аффилированность юридического лица» и в каких случаях такие отношения считаются противозаконными.

Всегда ли аффилированность запрещена?

Английское слово affiliated в переводе означает «присоединенный», без всякого негативного оттенка. Всем известно, что крупные компании часто практикуют открытие своих отделений, дочерних фирм и филиалов. Они делают это открыто и нередко с использованием в названиях связанных с ними предприятий известных логотипов и торговых марок.

Значение слова само по себе не содержит намека на преступный сговор, который всегда составляет тайну его участников.

Примером опасных связей заинтересованных лиц могут служить злоупотребления при проведении государственных закупок.

Может показаться, что участие аффилированных лиц в торгах должно быть категорически запрещено, но это не так. В российских правовых нормах дается их определение. По закону 44-ФЗ (ст. 39, ч.

6) ими считаются супруги, близкие родственники, в том числе неполнородные, усыновители, усыновленные и пр.

При этом нет прямого запрета участия аффилированных с членами комиссии лиц в закупках по государственным заказам. Другой закон, 135-ФЗ указывает на недопустимость ограничения или устранения конкуренции с использованием взаимных связей заинтересованных сторон. Аналогичные положения присутствуют и в 223-ФЗ.

Иными словами, аффилированность как таковая юридически не означает наличия преступно-коррупционных намерений. Тем не менее, она потенциально создает для них условия в тех случаях, когда ее скрывают.

Аффилированные лица: кто это такие?

В русской и англоязычной трактовках термина «аффилиат» есть некоторые отличия. Для начала о том, как правильно пишется это слово: исключительно с двумя «Ф» и одним «Л» – в этом филологи единодушны. Теперь о том, что это значит.

В зарубежной юридической практике аффилированные компании – это дочерние, то есть вторичные и подчиненные фирмы.

У нас это понятие считается двусторонним. Под его признаки подпадают и аффилируемые, и аффилирующие лица. Связь между ними как бы взаимная, хотя на практике всегда один из субъектов главнее. Возможно, российское право со временем придет к необходимости их различать.

Примером прямого подчинения является любой сайт-аффилиат. Википедия под таковым понимает ресурс-близнец, содержащий ту же информацию, что и «материнская» страница. Его политика если и колеблется, то только вместе с «генеральной линией».

Именно этот аспект позволяет понять, в чем разница между взаимозависимыми и аффилированными структурами. В отечественной трактовке это, простыми словами, синонимы. Зарубежные юристы видят разницу между прямым подчинением и способностью партнеров влиять друг на друга.

При раскрытии возможных злоупотреблений главная проблема состоит в том, как доказать аффилированность физического лица, ответственного за принятие определенного решения с предприятием, в нем заинтересованным. Если он чей-то родственник или деловой партнер, то выводы напрашиваются сами. Сложнее, когда он просто приятель, друг или добрый знакомый. Особенно когда об этом мало кто знает.

Так кто же объективно считается физическим или юридическим аффилированным лицом? Каковы критерии, по которым его можно однозначно отличить от всех остальных?

Зависимость проявляется в нескольких возможных обстоятельствах.

  • Субъект хозяйствования полностью контролирует предприятие по причине наличия прав собственности или владения.
  • Владеет определенной частью уставного капитала предприятия, дающей право голоса при принятии коллективных управленческих решений.
  • Занимает должность генерального директора или иной ключевой пост в менеджменте компании или обладает правовым статусом, дающим возможность управления. Для юридического лица это выражается правом на указания, обязательные для исполнения.
  • Лицо связано с собственниками компании родственными или семейными узами.
  • Владеет более чем пятой частью акций, составляющих капитал предприятия.
  • Входит с руководством и менеджментом компании как минимум в одну группу, объединенную общими деловыми интересами. Это могут быть бизнес-клубы или иные подобные сообщества.

Главным критерием отнесения физического или юридического лица к аффилированным служит его способность оказывать влияние на хозяйственную деятельность предприятия.

С учетом основания, в силу которого лицо признается аффилированным, следует отметить участие сторонних организаций в управлении российскими государственными компаниями, в том числе естественными монополиями. В этом факте нет ничего удивительного. Столь крупные субъекты бизнеса обязательно окружают связанные стороны, принимающие финансовое участие в их деятельности.

Аффилированность обусловлена наличием пакета акций, дающего возможность участвовать в управлении корпорацией. Действующее законодательство, последующие изменения в ГК РФ и прочие нормативные документы обязывают предоставлять списки структур, имеющих непосредственные эффективные деловые связи с каждой стратегически важной корпорацией.

Эта информация общедоступна. Она представляет собой перечень аффилированных компаний с указанием процента их доли в общем капитале.

В частности, каждый желающий может узнать, что АО (акционерное общество) Роснефть имеет такую структуру акционерного капитала:

  • 50,00000001% – АО Роснефтегаз;
  • 19,75% – BP Russian Investments Limited;
  • 19,50% – QHG Oil Ventures Pte. Ltd.;
  • 10,39% – АО Национальный расчетный депозитарий.

В конечном счете можно прийти к выводу о том, что перечисленные четыре субъекта практически полностью контролируют Роснефть – на остальных держателей акций приходится ничтожная доля капитала, измеряемая десятыми долями процента.

Подобные отчеты предоставляют и другие госкорпорации.

КомпанияСтруктура акционеров
ГазпромРФ – 38,37%

Роснефтегаз – 10,97%

Росгазификация – 0,89%

Держатели АДР – 25,20%

Прочие юр. и физлица – 24,57%

СбербанкБанк России – 50% + 1 акция

Юридические лица – нерезиденты – 45,64%

Юридические лица – резиденты – 1,52%

Частные инвесторы – 2,84%

ВнешэкономбанкВнешэкономбанк – 99,7745%

Акционеры – миноритарии – 0,2255%

РостелекомАкции в свободном обращении – 38,98%

Российская Федерация в лице Росимущества – 45,04%

Внешэкономбанк – 3,96%

ООО «Мобител» – 12,01%

Следует различать данные об аффилированных лицах и выгодоприобретателях, зачастую пользующихся оффшорными схемами для сокрытия своих личностей, то есть тех, кто относится к бенефициарам.

Во-первых, в правоустанавливающих документах указываются официальные акционеры, владеющие минимум пятой частью капитала. Не менее четверти, то есть на 5% больше (ФЗ-115), имеют бенефициары. В чем разница еще? Больше ни в чем. И те и другие получают доход от данного предприятия и являются его долевыми собственниками.

Деятельность аффилированных лиц в Российской Федерации регламентируется шестнадцатью нормативными актами, в том числе ФЗ «О конкурентной борьбе», «Об аудиторской работе», Указом Президента, письмами Минфина и пр. Есть планы по принятию особого Федерального Закона, специально посвященного аффилированным субъектам.

Аффилированные компании и Налоговый кодекс РФ

Термин «аффилированность» в официальных правовых документах РФ используется как вспомогательный и указывается в скобках. В Налоговом кодексе Российской Федерации фигурирует основное понятие взаимозависимости участников.

Внимание, уделяемое в НК аффилированным лицам, обусловлено тем, что схемы с их участием часто разрабатываются с целью оптимизации фискальной нагрузки, иными словами, ухода от налогообложения при заключении сделок.

Применение особых методов налогового контроля компаний предусматривает обязательное раскрытие информации о взаимосвязанных субъектах-участниках бизнеса.

Признаки взаимозависимости юридических и физических лиц и степени их участия изложены в главе 14.1 и статье 105.1 НК РФ и последующих к ним изменениях.

В отличие от Гражданского кодекса, в этих документах речь идет не о 20, а о 25% прямого или косвенного участия в капитале предприятия.

Также указывается процентное отношение представительства в коллегиальном исполнительном органе или совете директоров организации – более половины.

На основании Ст. 93 ФЗ «Об АО», на акционерные общества возлагается обязанность вести учет и отчетную документацию аффилированных с ними лиц. Это же требование закреплено другими законодательными актами РФ (постановлениями ФКЦБ и пр.).

Акционерные общества должны каждый квартал предоставлять сведения об аффилированных лицах в государственный регистрирующий орган. Списки таковых публикуются в открытом доступе с указанием изменений в сроки, не превышающие три дня после того, как они произошли.

Образец заполнения списка 2018 года включает следующие сведения:

  • полное наименование аффилированного лица (для ФЛ – Ф.И.О.) с указанием всех реквизитов;
  • дата, начиная с которой юридическое или физическое лицо может быть признано аффилированным;
  • реквизиты документа, на котором основан факт аффилированности;
  • доля участия лица в общем капитале АО;
  • дата изменения списка аффилированных лиц и его описание;
  • подпись руководителя акционерного общества.

Этот документ может заполняться в виде электронной анкеты на сайте ФКЦБ РФ, откуда информация попадает в единый реестр.

При возникновении подозрений об уклонении от налогообложения посредством аффилированных лиц, следует проверка предприятия. Признаками злоупотребления могут служить следующие факты:

  • Во время проведения проверки или непосредственно перед ней учредителями компании зарегистрировано новое юридическое лицо.
  • Фактические адреса и контактные данные обеих фирм совпадают.
  • С началом проверки сумма активов компании резко уменьшилась.
  • Договоры поставок в срочном порядке переоформляются на другую фирму, в ее же пользу переуступаются права и обязанности.
  • Сотрудники переходят в другое акционерное общество, меняется управленческая структура предприятия и его штатное расписание.
  • Выручка перечисляется на банковские реквизиты новообразованной компании.

Каждый из перечисленных признаков представляет собой косвенное доказательство скрытой аффилированности (взаимозависимости). Выявление попытки уклонения от налогов становится основанием для принятия мер по взысканию недоимки уже с аффилированного субъекта (НК РФ, п. 2, п/п 2 ст. 45).

Ответственность общества с ограниченной ответственностью и аффилированных с нею лиц за неполное, искаженное или несвоевременное предоставление указанных сведений предусматривает три основные формы.

  • Административная – в случае формальных нарушений (нарушение сроков, ненамеренные упущения и т. п.).
  • Налоговая – если действия повлекли необоснованное изменение рыночных цен. Последствие – доначисление налогов плюс пеня с безакцептным списанием со счета.
  • Гражданско-правовая – при наступлении последствий, предусмотренных ГК РФ.

При проведении торгов на госзакупки и в других сходных обстоятельствах ускорить проверку позволяет письмо-справка об отсутствии аффилированных лиц среди сотрудников, руководителей или учредителей фирм-контрагентов. Этот документ выполняется на фирменном бланке и включает ссылку на источник (реестр), позволяющую убедиться в правдивости информации.

Что такое аффилированный сайт?

Интернет-сайты, как и фирмы, могут быть аффилированными. Правда, при создании ресурсов-аффилиатов ставятся другие задачи. Цель их организации состоит в максимальном расширении информационного потока. Для этого формируются сайты-близнецы (их еще называют клонами), идентичные по содержанию, а иногда даже сходные внешне.

Объяснить это понятие помогает пример из реальной, а не виртуальной жизни, когда один и тот же продукт фасуется его продавцом в разные упаковки. В этом случае вероятность того, что покупатель выберет именно этот товар возрастает в разы (по количеству фиктивных разновидностей).

С этим явлением поисковые системы борются. Определить зависимость интернет-ресурсов достаточно просто: чаще всего у них общий IP-адрес, тождественный контент, одинаковая структура и верстка.

Источник: https://delen.ru/biznes-slovar/priznaki-affilirovannosti-kompanii.html

Императив
Добавить комментарий